Circulares

MODELOS DE DECLARACIONES A PRESENTAR EN ENERO 2023

HASTA EL 20 DE ENERO

Impuesto Período Modelo Concepto
Retenciones Diciembre 2022 111 Retenciones e ingresos a cuenta por rendimientos del trabajo y de actividades económicas (1)

 

Retenciones Diciembre 2022 115 Retenciones e ingresos a cuenta por renta o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos (2)

 

Retenciones Diciembre 2022 123 Retenciones e ingresos a cuenta por determinados rendimientos del capital mobiliario (2)

12

Retenciones Diciembre 2022 124 Retenciones e ingresos a cuenta. Rentas y rendimientos del capital mobiliario derivadas de la transmisión, amortización, reembolso, canje o conversión de cualquier tipo de activo representativos de la captación y utilización de capitales ajenos.

 

Retenciones 4T 2022 111 Retenciones e ingresos a cuenta por rendimientos del trabajo y de actividades económicas (1)

 

Retenciones 4T 2022 115 Retenciones e ingresos a cuenta por renta o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos (2)

 

Retenciones 4T 2022 123 Retenciones e ingresos a cuenta por determinados rendimientos del capital mobiliario (2)

 

Retenciones 4T 2022 124 Retenciones e ingresos a cuenta. Rentas y rendimientos del capital mobiliario derivadas de la transmisión, amortización, reembolso, canje o conversión de cualquier tipo de activo representativos de la captación y utilización de capitales ajenos.

 

IVA 2023 039 Comunicación de las incorporaciones del mes de diciembre al régimen especial del grupo de entidades en IVA. 

 

Ecotasa 4T 2022 700 Declaración liquidación trimestral. Estimación directa. 

HASTA EL 30 DE ENERO

Impuesto Período Modelo Concepto
Pagos Fraccionados IRPF 4T 2022 130 Pagos fraccionados Renta – Estimación directa.

 

Pagos Fraccionados IRPF 4T 2022 131 Pagos fraccionados Renta – Estimación Objetiva (módulos).  

 

IVA Diciembre 2022 303 Autoliquidación mensual IVA.

 

IVA Diciembre 2022 322 Grupos Entidades en IVA. Modelo Individual. Declaración Mensual.

 

IVA Diciembre 2022 353 Grupos de entidades en IVA. Modelo agregado. Declaración Mensual.

 

IVA Diciembre 2022 349 Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias. Declaración mensual (3)

 

IVA Diciembre 2022 380 IVA en operaciones asimiladas a las importaciones.

 

IVA 4T 2022 303 Autoliquidación trimestral IVA.

 

IVA 4T 2022 309 Declaración-liquidación no periódica.

 

IVA 4T 2022 349 Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias. Declaración trimestral (3).

 

IVA 4T 2022 380 IVA en operaciones asimiladas a las importaciones.

 

IVA 4T 2022 308 Solicitud de devolución Recargo de Equivalencia (Tax Free) (4)

 

IVA. Resumen Anual 2021 390 Resumen Anual. Declaración Resumen Anual del IVA (*)

 

IVA 036 Opción o revocación de la aplicación de la prorrata especial en IVA para 2023 y siguientes, si se inició la actividad en el último trimestre de 2022.

HASTA EL 31 DE ENERO

Impuesto Período Modelo Concepto
IVA 4T 2022 369 Ventanilla única – Regímenes Exterior y de la Unión.

 

IVA Diciembre 2022 369 Ventanilla única – Régimen de importación

 

IVA Sin modelo Solicitud de aplicación del porcentaje provisional de deducción de IVA distinto del fijado como definitivo en el ejercicio precedente.

 

Retenciones. Resumen anual 2022 180 Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos.

 

Retenciones. Resumen anual 2022 190 Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo y de actividades económicas y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta.

 

Retenciones. Resumen anual 2022 193 Retenciones e ingresos a cuenta sobre determinados rendimientos del capital mobiliario.

 

Retenciones. Resumen anual 2022 194 Retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del capital mobiliario y rentas derivados de la transmisión, amortización, reembolso, canje o conversión de cualquier clase de activos representativos de la captación y utilización de capitales ajenos.

 

Resumen anual 2022 165 Declaración informativa de certificaciones individuales emitidas a los socios o partícipes de entidades de nueva o reciente creación.

 

Censal 2022 01 Solicitud certificado de exoneración de retención por parte de arrendadores.

 

Informativa 2022 184 Declaración informativa de entidades en régimen de atribución de rentas (tales como CB).

 

Informativa 2022 182 Declaración informativa de donativos, donaciones y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas.

 

Informativa 4T 2022 179 Declaración informativa trimestral de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos.

 

Ecotasa 2023 017 Modificaciones censales que afecten al cálculo de la base imponible (número de plazas/ periodo de explotación). Impuesto sobre Estancias Turísticas. Estimación Objetiva (viviendas vacacionales).

 

Ecotasa. Resumen anual 2022 790 Impuesto sobre Estancias Turísticas. Estimación directa.

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO

Impuesto Período Modelo Concepto

 

Informativa 2022 720 Declaración informativa de bienes y derechos situados en el extranjero


(*) A TENER EN CUENTA DECLARACIÓN RESUMEN ANUAL IVA (MODELO 390)

Según Orden HAP/1926/2016, de 6 de octubre, publicado en el BOE el 11 de octubre de 2016, quedan EXONERADOS de la obligación de presentar la declaración-resumen anual 390, aquellos sujetos pasivos con periodo de liquidación trimestral (modelo 303) que realicen exclusivamente actividades que tributen en régimen simplificado o desarrollen la actividad de ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES urbanos. La exoneración NO tiene carácter voluntario, por lo que estos colectivos deberán cumplimentar el apartado específico previsto en el modelo 303 del último periodo de liquidación del impuesto en el que deberán informar del volumen total de operaciones realizadas en el ejercicio.

Notas

(1) Cuando no se disponga de personal empleado y sólo se satisfagan rendimientos de actividades económicas no procederá la presentación de declaración negativa cuando no se hubieran satisfecho, en el período de declaración, rentas sometidas a retención. En este caso, es preciso presentar declaración de baja de esta obligación fiscal, para evitar requerimientos.

(2) No procederá la presentación de declaración negativa cuando no se hubieran satisfecho, en el período de declaración, rentas sometidas a retención. En este caso, es preciso presentar declaración de baja de esta obligación fiscal, para evitar requerimientos.

(3) La declaración tendrá carácter MENSUAL, salvo cuando el importe total de las entregas de bienes y prestaciones de servicios intracomunitarios no supere el umbral de  50.000,00 euros ni en el trimestre en curso ni en cada uno de los cuatro trimestres naturales anteriores, en cuyo caso será TRIMESTRAL., se superan los 50.000,00 euros, la periodicidad será mensual. En el mes en que se supere el límite de los 50.000,00 euros deberá presentarse declaración MENSUAL o BIMENSUAL.

(4) La autoliquidación se presentará por aquellos sujetos pasivos en recargo de equivalencia que efectivamente hayan realizado devoluciones a exportadores en régimen de viajeros (Tax Free). 

(5) INTRASTAT. Se recuerda que están obligados a presentar declaración Intrastat todos los sujetos pasivos del IVA, que hayan realizado operaciones intracomunitarias, modelo 349 (intercambio de mercancías, no prestaciones de servicios) por un valor que alcance el umbral de exención (400.000,00 euros) durante el año natural anterior o cuando, no habiendo alcanzado dicho límite, lo alcancen a lo largo del año natural en curso. 

 

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