Circulares

30 de noviembre de 2023

MODELOS DE DECLARACIONES A PRESENTAR EN DICIEMBRE

HASTA EL 20 DE DICIEMBRE

Impuesto Período Modelo Concepto
Retenciones Noviembre 2023 111 Retenciones e ingresos a cuenta por rendimientos del trabajo y de actividades económicas (1)

 

Retenciones Noviembre 2023 115 Retenciones e ingresos a cuenta por renta o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos (2)

 

Retenciones Noviembre 2023 123 Retenciones e ingresos a cuenta por determinados rendimientos del capital mobiliario (2)

 

Retenciones Noviembre 2023 124 Retenciones e ingresos a cuenta. Rentas y rendimientos del capital mobiliario derivadas de la transmisión, amortización, reembolso, canje o conversión de cualquier tipo de activo representativos de la captación y utilización de capitales ajenos.

 

IVA Noviembre 2023 349 Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias. Declaración mensual (3)

 

Pagos Fraccionados IS 3P 2023 202 Pagos fraccionados Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) – Régimen General.

 

Pagos Fraccionados IS 3P 2023 222 Pagos fraccionados Impuesto sobre Sociedades – Régimen de consolidación fiscal.

HASTA EL 31 DE DICIEMBRE

Impuesto Período Modelo Concepto
IVA Noviembre 2023 369 Ventanilla única – Régimen de importación

HASTA EL 2 DE ENERO

Impuesto Período Modelo Concepto
IVA Noviembre 2023 303 Autoliquidación mensual IVA.

 

IVA Noviembre 2023 322 Grupos Entidades en IVA. Modelo Individual. Declaración Mensual.

 

IVA Noviembre 2023 353 Grupos de entidades en IVA. Modelo agregado. Declaración Mensual.

 

IVA Noviembre 2023 380 IVA en operaciones asimiladas a las importaciones.

   

IVA   039 Comunicación de alta en el régimen especial del grupo de entidades (Consolidación IVA).

 

IVA   039 Opción o renuncia por la modalidad avanzada del régimen especial del grupo de entidades (Consolidación IVA).

 

IVA   039 Comunicación anual relativa al régimen especial del grupo de entidades de IVA.

 

IVA   036 Opción por el régimen especial del criterio de caja para 2024.

 

IVA   036 Renuncia al régimen especial del criterio de caja para 2024, 2025 y 2026.

 

IVA Sin modelo Renuncia al Régimen de deducción común de IVA por sectores diferenciados para 2024.

 

IVA 036 Opción tributación en destino ventas a distancia a otros países de la Unión Europea para 2024 y 2025.

 

RENTA 036 Opción o revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2024 y sucesivos.

 

IAE 036/840 Comunicación de variaciones, altas o bajas de actividades económicas.

 

IS Sin modelo Comunicación de la opción por el régimen de consolidación fiscal, a presentar con anterioridad al inicio del período impositivo en que sea de aplicación.

 

ECOTASA 017 Renuncia al régimen de estimación objetiva para el ejercicio 2024.

Se recuerda que los sustitutos que cesen la actividad de explotación de establecimientos turísticos, deberán presentar en el plazo de un mes, declaración de baja en el censo de sustitutos.

Notas

(1) Cuando no se disponga de personal empleado y sólo se satisfagan rendimientos de actividades económicas no procederá la presentación de declaración negativa cuando no se hubieran satisfecho, en el período de declaración, rentas sometidas a retención. En este caso, es preciso presentar declaración de baja de esta obligación fiscal, para evitar requerimientos.

(2) No procederá la presentación de declaración negativa cuando no se hubieran satisfecho, en el período de declaración, rentas sometidas a retención. En este caso, es preciso presentar declaración de baja de esta obligación fiscal, para evitar requerimientos.

(3) La declaración tendrá carácter MENSUAL, salvo cuando el importe total de las entregas de bienes y prestaciones de servicios intracomunitarios no supere el umbral de 50.000,00 euros ni en el trimestre en curso ni en cada uno de los cuatro trimestres naturales anteriores, en cuyo caso será TRIMESTRAL., se superan los 50.000,00 euros, la periodicidad será mensual. En el mes en que se supere el límite de los 50.000,00 euros deberá presentarse declaración MENSUAL o BIMENSUAL.

(4) INTRASTAT. Se recuerda que están obligados a presentar declaración Intrastat todos los sujetos pasivos del IVA, que hayan realizado operaciones intracomunitarias (intercambio de mercancías, no prestaciones de servicios) por un valor que alcance el umbral de exención (400.000,00 euros) durante el año natural anterior o cuando, no habiendo alcanzado dicho límite, lo alcancen a lo largo del año natural en curso.

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